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常见问题 - 众创空间
  • 西安代理记账工作内容有哪些?


    专家解答:

    西安代理记账是指企业由于自身还未具备独立的会计管理体系,委托代账公司代为管理公司账目;那么,这些代理记账公司都能为企业提供哪些服务呢?

    1、会计月底会联系客户整理票据

    每个月的月底,我们的会计会通过电话和您预约时间整理贵公司当月经营所产生的发票及抵扣票。

    2、账务处理

    会计根据您公司提供的发票和抵扣票,严格按照会计准则,用会计软件进行账务处理,出财务报表和纳税申报表。

    3、沟通税负状况

    会计进行账务处理后,会将财务结果反馈给你,与您进行沟通。

    4、纳税申报

    会计,会及时向税务局申报税款。

    5、反馈财税政策

    如果税务局有新的政策,我们会及时向您反馈,保证你了解最新的财税政策,避免您的纳税风险。

    6、其他税务问题处理

    除了日常财务工作,如果税务局有其他的事项需要处理,我们的会计也会及时去办理。

  • 个体工商户该如何计算个人所得税?

    专家解答:

    马上年底了,各位创业小主有没有接到税务局查账电话呢?今天就和个体户朋友们一起来聊聊,个体工商业户的生产、经营所得应纳税额怎么计算?

    《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定,个体工商户的生产、经营所得应纳个人所得税。所得税法第三条规定,个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得,适用5%至35%的超额累进税。第六条规定,个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额。

    根据以上规定,个体工商业户的生产、经营所得应纳税额的计算公式可为:应纳税额=(年收入总额-成本、费用及损失)×适用税率-速算扣除数

    其中:

    年收入总额:个体户从事生产、经营以及与生产、经营有关的活动所取得的各项收入,包括商品销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入;

    成本、费用:纳税人从事生产、经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用;

    损失:纳税人在生产、经营过程中发生的各项营业外支出。

  • 发票可以盖两种章?

    专家解答:

    根据《发票管理办法》第二十二条规定,“……全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。”

    也就是说,只盖发票专用章。

    如果你不小心提交的未盖章、或者错的发票...

    根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。

    纳税人未按规定加盖发票专用章,有被罚款和被拒收的风险。

    没有盖章的发票,违反了《发票管理办法》第三十五条的规定,税务机关除了责令限期改正,还可以处1万元以下的罚款。另外根据国税发〔2006〕156号的规定,不符合要求的专用发票。

  • 对方企业因已注销无法索取发票怎么办?

    专家解答:根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第28号的规定,企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的,若支出真实且已实际发生,应当在当年度汇算清缴期结束前,要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的,可以作为税前扣除凭证。但企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除:

    (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料);

    (二)相关业务活动的合同或者协议;

    (三)采用非现金方式支付的付款凭证;

    (四)货物运输的证明资料;

    (五)货物入库、出库内部凭证;

    (六)企业会计核算记录以及其他资料。

    并且明确规定,提供的资料中,第一项至第三项为必备资料。因此,你公司因对方已注销而无法索取发票的,能够提供上述资料的,于年度企业所得税纳税申报时,无需进行企业所得税纳税调整。但对上述资料要留存备查。

  • 财产租赁所得的应纳税所得额如何计算?

    专家解答:

    一、《关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定》(中华人民共和国主席令第四十八号)第六条第四项规定:“劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。”

    二、《国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定》(中华人民共和国国务院令第600号)第二十一条规定:“税法第六条第一款第四项、第六项所说的每次,按照以下方法确定: …… (四)财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次。”

  • 怎么作废增值税发票?

    众创空间解答:在开具当月发生需要作废的情况时,同时符合收到退回的发票联、抵扣联时间未超过开票当月;销售方未抄税并且未记账;购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”三个条件的可以作废发票, 作废须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质发票(含未打印发票)各联次上注明“作废”字样,并将全联次留存。

    《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》 (国税发〔2006〕156号)第十三条规定,一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。

    作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样,全联次留存。

  • 公司都需要交哪些税?税率是多少?

    专家解答:增值税:3%(一季度不超九万免增值税);城市维护建设税:7%;教育费附加:3%;地方教育费附加:2%;水利基金建设:0.06%;印花税:0.03%;企业所得税:10%(利润不超50万)。

  • 一般纳税人和小规模纳税人的界定标准是什么?

    专家解答:一般情况,生产型企业,年应税销售额在50万以上;批发零售企业,年应税销售额在80万以上;服务业企业,年应税销售额在500万以上,(这里的年为连续12个月的不含税销售额)必须申请一般纳税人。且正常情况一经认定为一般纳税人,不能再转为小规模纳税人。



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